Когда предприниматели выбирают юрисдикцию для регистрации бизнеса, важным критерием становится налоговая политика страны. Грузия и Кипр считаются популярными направлениями для регистрации компаний благодаря своим благоприятным налоговым режимам.
В данной статье мы рассмотрим следующие налоги в Грузии и Налоги на Кипре:
- налог на прибыль
- дивиденды
- НДС
- подоходный налог
- социальные
- пенсионные
Налог на прибыль компаний
- Грузия:
- В Грузии действует так называемая система налогообложения «Эстонского типа», где налог на прибыль компаний (15%) уплачивается только в момент распределения дивидендов. Если прибыль реинвестируется в развитие бизнеса, налог не начисляется.
- Кипр:
- На Кипре ставка корпоративного налога составляет 12,5%, что делает её одной из самых низких в Европейском Союзе. Прибыль облагается налогом независимо от того, распределяется она или реинвестируется.
Налогообложение дивидендов
- Грузия:
- Дивиденды облагаются налогом по ставке 5%.
- Кипр:
- Дивиденды, выплачиваемые иностранным акционерам, как правило, освобождаются от налога на удержание, что делает Кипр привлекательным для международных инвесторов.
НДС (налог на добавленную стоимость)
- Грузия:
- Ставка НДС составляет 18%.
- Кипр:
- Стандартная ставка НДС на Кипре составляет 19%, с пониженными ставками 5% и 9% для определённых категорий товаров и услуг. Экспорт также облагается по ставке 0%.
Подоходный налог
- Грузия:
- Фиксированная ставка подоходного налога составляет 20%.
- Кипр:
- Подоходный налог на Кипре имеет прогрессивную шкалу: от 0% на доходы до €19,500 до 35% на доходы, превышающие €60,000. При этом для новых резидентов доступны льготы, такие как освобождение от налога на доход из-за границы.
Социальные и пенсионные налоги
- Грузия:
- В Грузии нет обязательных социальных налогов для работодателей. Однако с заработной платы сотрудников удерживается 2% в рамках системы накопительной пенсии. Работодатель и государство также вносят по 2% каждый. Но данный налог применяется только для граждан Грузии.
- Кипр:
- Работодатель обязан выплачивать 8,3% от заработной платы в Фонд социального страхования, а сотрудник удерживает 8,3%. Дополнительно предусмотрены взносы в пенсионные и иные фонды в зависимости от условий трудового договора
Исходя из данной статьи сравнивая между Грузией и Кипром, можно заключить, что для минимальных налогов и упрощенной отчетности платить налоги в Грузии оптимальнее чем на кипре.